南宁百货虚假交易背后：多家客户与供应商和人员姓名重叠，神秘身影“集付通”闪现

有点上市公司的仓库，可能藏的不是货，完全是“雷”——前有广州浪奇远远超过8亿元的化工产品存货“不见了踪影”，后有南宁百货最多1亿元海产品存货被查为虚假订单。

11月5日晚间，南宁百货（600712，SZ）发布公告称，公司发来广西证监局《行政监管措施决定书》，强调指出公司2016年10月至2018年3月发生的海产品贸易业务中有30组未不可能发生神秘商品交易，比较复杂8家上游供应商和5家下游客户，三年12个自然月确认虚假海产品贸易业务相关的存货资产1.05亿元、预付款6749万元、营业收入1.07亿元。

《每日经济新闻》记者研究发现自己，根据上述规定虚假交易比较复杂的多个供应商和客户，未知和人员姓名拼合的情况，那么南宁百货的这些交易对手，有无都处于同一控制下？这个企业和交易背后还闪现了“集付通”系企业的身影，而2017年8月“集付通”系企业曾被举牌南宁百货，而后在2019年12月基本上基于再次。“集付通”对南宁百货的投资时间与海产品虚假交易时间有所平行的线。而此前，上市公司曾否认海产品交易为关联交易。

制图：每经记者王帆

A股存货“躲猫猫”事件再现！不是什么自家养的扇贝“跑”了，也不是仓库存的化工产品“丢”了，刚才是买卖海产品最终凄惨下场个“寂寞”。

11月5日晚间，南宁百货发布公告称，公司发来广西证监局《行政监管措施决定书》，提道公司存在地以上违规行为情形：2016年10月至2018年3月，南宁百货可累计继续开展海产品贸易43组，其中30组海产品贸易业务未突然发生真实商品交易，牵涉8家上游供应商和5家下游客户。南宁百货对上述事项业务按照假的商品交易参与会计处理，可能导致得以如实回答披露2016年至2018年年度报告咨询财务信息。

这3个坦克师：2016年再确认与编造海产品贸易业务相关的存货资产1111.57万元，确定营业收入271.14万元；2017年最后确认与不真实海产品贸易业务相关的存货、预付款分别为8893.79万元、2750.25万元，去确认营业收入6954.17万元；2018年确定与欺骗海产品贸易业务相关的存货、预付款分别为535.89万元、3998.79万元，再确认营业收入3436.97万元。南宁百货的本案所涉行为违反相关规定，广西证监局决定对公司采取责令改正的监管措施。

这就，2016年-2018年三年内，南宁百货当日累计最后确认捏造海产品贸易业务相关的存货资产1.05亿元、预付款6749万元、营业收入1.07亿元。

根据公告，上述事项虚假海产品贸易业务不属于的8家供应商为湛江市鲁鑫贸易有限公司、湛江市佳通商贸有限公司、湛江市祺琪食品有限公司、湛江汇丰特种水产养殖股份有限公司、湛江昌泰食品有限公司、湛江京昌水产品批发市场有限公司、湛江满鲜水产有限公司和湛江旭骏水产有限公司等8家上游供应商（以下分别是由鲁鑫公司、佳通公司、祺琪公司、汇丰公司、昌泰公司、京昌公司、满鲜公司、旭骏公司）。

不属于的5家客户为广西幸福投资控股集团有限公司、广西天信商业投资有限公司、广西湾北贸易有限公司、南宁市中祥澳投资有限公司、广西盈格兰德贸易有限公司（200以内分别简称她幸福公司、天信公司、湾北公司、中祥澳公司、盈格兰德公司）。

《每日经济新闻》记者查询历史公告发现，南宁百货这样的“雷”早埋下了，上市公司与上列8家供应商中5家公司的买卖合同纠纷已经减弱了三年。

公告会显示，2017年11月至2018年3月，南宁百货与旭骏公司、汇丰公司、满鲜公司、京昌公司、昌泰公司陆续签订协议《货物买卖合同》，由公司其采购冷冻水产品（200元以内或称海产品）并共同负责货物仓储与发货。《货物买卖合同》不能执行过程中，公司已按合同约定支付货款，但上述水产品供应商未按合同约定按时足额发货，也从未向南宁百货房产交付货物。

2018年7月，公司书面送达上述水产品供应商，回复双方签订协议的《货物买卖合同》。2018年8月，公司向南宁市兴宁区人民法院提起诉讼，那些要求上述事项水产品供应商返还本公司货款并承担全部或则的违约责任。

2019年12月的一审结果不显示，南宁百货的诉讼请求被驳回，公司而后提起再审，二审判决将本案撤回一审法院发回重审。2021年半年报显示，截止到今年6月末，公司业已送来重新审判判决。公司期末其他应收本案所涉水产品供应商货款余额合计7597.63万元。12个自然月预期后信用损失5193.72万元。

《每日经济新闻》记者查询上述牵涉虚假交易的多家供应商和客户的工商资料才发现，供应商集中在广东湛江，而客户集中在一起在广西南宁。但他分隔两地，但多家供应商和客户修真者的存在和人员姓名交错重叠的情况。

必须，在上，在历年年报中，坐落广东湛江的供应商鲁鑫公司，与位于广西南宁的客户幸福公司、天信公司、中祥澳公司、盈格兰德公司（注：现改名为广西蓝田百御实业有限公司，6530万元）都同一根一个“137688810XX”（企业同一根的时间并非是所有的为同一年，57.2亿元）。记者接触拨打该，目前会显示为空号。

第二，在人员上，供应商鲁鑫公司的法定代表人为杨健春，客户中祥澳公司的监事也名为杨健春。

除去供应商与客户的带血关联以外，在8个供应商内部，或则5个客户内部，其彼此的联系相对于互相交叉。

在供应商内部，3个供应商鲁鑫公司、佳通公司、祺琪公司共用“0759-88833XX”那个号；2个供应商佳通公司、祺琪公司的注册地址都在湛江市赤坎区百姓路22号，房号是东北边的201号和202号。

在客户内部，4个客户她幸福公司、湾北公司、中祥澳公司、盈格兰德公司共用“0771-55058XX”这种号码；3个客户中祥澳公司、天信公司、湾北公司共用“0771-55058XX”这样的号码；3个客户湾北公司、中祥澳公司、幸福公司的注册地址都在南宁市青秀区东葛路118号南宁青秀万达广场西1栋，房号是相距不远的4015号、4016号、4017号；幸福公司的法定代表人为王桥，盈格兰德公司的历史出资股东和高管也名为王桥。

这样，南宁百货不属于虚假交易的这8家供应商和5家客户是否需要属于同一控制下？倘若，那货物和资金顺着交易链条流转，是否需要又离奇诡异般又回到了原位？那些个问题都有待帮下忙，在11月5日晚间下发的问询函中，上交所也那些要求公司披露信息上述未发生了什么假的交易的贸易业务的具体过程，除了业务模式、经办人和责任人、合同签订时间及金额，相应资金流、票据流、货物流的具体情况。

《每日经济新闻》记者在启信宝去查询南宁百货本案所涉水产品的买卖合同纠纷，巧合之事的是，事实上被告为不同公司，除开汇丰公司、昌泰公司、京昌公司、满鲜公司、旭骏公司，但开庭公告没显示上述5个纠纷的“以外当事人”均为湛江集付通金融服务股份有限公司（以下国家建筑材料工业局湛江集付通）。

中国裁判文书网总是显示，南宁百货与满鲜公司的买卖合同纠纷二审民事裁定书中，法院如果说：南宁百货与满鲜公司就双方之间有无存在地假的货物买卖关系存在地争议。在满鲜公司不否认修真者的存在假的货物买卖关系的情况下，一审法院未追加案外人湛江集付通可以参加本案诉讼，进一步影响查清案件事实。

在买卖双方的合同纠纷中，又为何会再次出现一个第三方湛江集付通的身影？它在背后又饰演过了什么呢角色？再继续深挖可发现到，“集付通”体系似乎比较庞大，以外湛江集付通除此之外，还除开广西集付通电子商务股份有限公司（以下全称广西集付通）、深圳市集付通供应链管理有限公司（以下简称深圳集付通）。

启信宝总是显示，广西集付通股权穿透后的主要股东为梁鸿锋，为活虫实控人。而南宁百货2018年的一份权益变动公告会显示，深圳集付通不好算为湛江集付通的大股东、实际控制人，而深圳集付通的法定代表人也名为梁鸿锋。

《每日经济新闻》记者研究突然发现，“集付通”系企业，与南宁百货上列虚假交易的供应商和客户均有千丝万缕的联系。

在供应商方面，上述全部内容曾提及，3个供应商鲁鑫公司、佳通公司、祺琪公司共用“0759-88833XX”这个号码，而该号码都是湛江集付通的；鲁鑫公司的法定代表人为杨健春，广西集付通的一名董事也名为杨健春。

在客户方面，上文所述曾说起，3个客户中祥澳公司、天信公司、湾北公司共用“0771-55058XX”这些号码，而该号码与广西集付通的企业不重合；幸福公司与广西集付通同一台“0771-55162XX”这种号码；幸福公司的法定代表人为王桥，而广西集付通的法定代表人也名为王桥；湾北公司的法定代表人为郭伟，而广西集付通的一名董事也名为郭伟；中祥澳公司的法定代表人为陈雪，而广西集付通的一名监事也名为陈雪。

无比如此巧合的是，“集付通”系企业不仅作为上述事项虚假交易的第三方案外人、与供应商及客户存在花蛇关联，另外还有过是南宁百货的股东。“集付通系”企业2.15亿股南宁百货股权发生在2017年-2019年，与本次虚假交易发生了什么时间必然不重合。

2017年8月，南宁百货曾发布公告称,深圳集付通及其三级控股子公司深圳市北部湾电子商务有限公司以及一致行动人，分别按照集中竞价交易分别获得公司0.8%和4.21%的股份，共有所构成举牌。伴随着2018年6月被质押单方违约被平仓、2019年12月股权被司法拍卖，深圳集付通船舶概论一致行动人对南宁百货的股权基本是全部删除。

《每日经济新闻》记者还网上查询到，湛江集付通的前法定代表人梁军（任期为2017年6月-2018年4月）还有一个组织完全虚构采购合同违规出具商业承兑汇票、股份质押后银行的钱作用于个人开买卖股票牟利的前科，被判挪用资金罪。太巧合的是，交易的股票恰好南宁百货。

中国裁判文书网2018年12月的一份刑事判决书总是显示，北京市海淀区人民检察院起诉书刑事指控，2017年梁军与紫光软件公司副总经理兼财务总监李军等人商讨按照开具证明商业承兑汇票、贴现融资的投资南宁百货股票从中牟利，其中梁军称其有南宁百货股票的内部消息并负责股票操作，李军专门负责开具紫光软件公司的欺骗承兑汇票，梁军的湛江集付通还向紫光软件公司出具的证明了一份承诺不将汇票不好算承兑的保证。梁军、李军等人以虚构采购合同的违规开具证明紫光软件公司电子商业承兑汇票150余张，到期后有16张商业承兑汇票被换算承兑，涉案金额总计1700万元。

在水产品未交付风险初显的2018年，南宁百货曾在年报中受访时，公司于2016年开始介入的水产品批发业务，因此在具体操作中修真者的存在经验不足、监管不到位、风险管控机制够不够制度完善的情况，致该业务在2018年度有一种法律纠纷，并导致公司补提了较高额度的坏账准备。

2018年，南宁百货大幅亏损4486.49万元，同比迅速下降2633.58%，主要原因是被公司水产品批发业务买卖合同纠纷计提坏账准备和未决诉讼预计负债的影响。审计机构四川华信还开具了2018年度带指出事项段内控审计报告。

记者查到，2018年度内部控制评价报告就提及公司内控存在重大缺陷——公司对水产品供应商的管理仅明确的公司《购进管理制度》规定特别要求供应商提交营业执照、生产许可证等证件，未因为大宗贸易的特点针贵地如何制定或完善系统或则评估准入机制；据合同约定所有权都属于公司的货品发货前由供应商代为保管，储存时在其东南边湛江的仓库，业务部门仅采取定期定时或每月不定期查看供货企业生产及库存情况的来对货品参与管理，未知没能清楚地把握货品的完整与安全的缺陷。

目前是从工商资料可以看见，上述经初步调查供应商和客户普便店面质量极差，身负多个诉讼、被按照相关规定企业经营异常名单、被注销、被强制执行甚至于蓝月帝国“老赖”的情况时常发生。

在2018年年报披露后，上交所还向南宁百货下发问询函，没有要求详细披露自积极开展水产品业务这些年来发生交易的绝大部分供应商名称、年采购金额、与公司的关系，该业务绝大部分主要客户、年销售金额、与公司的关系。

《每日经济新闻》记者尽量到，在快回复函中，上述牵涉虚假交易的8家供应商和5家客户均名列其中，且南宁百货事实如此这个企业与上市公司存在关联关系。参照前文所述，多家供应商和客户与“集付通”系企业存在带血关联，而“集付通”系企业曾是南宁百货股东，那上市公司对“非关联关系”的认定是否是真心商榷？

11月5日晚间印发的通知的问询函中，上交所也具体的要求南宁百货那就证明本案所涉交易相关的资金来源及最终去向，是否修真者的存在流向公司控股股东、实际控制人及其关联方的情形。

要知道，以及广西本土的比较知名零售企业，南宁百货经营水平逐渐下降，常年在亏损状态，或只剩下百万元的利润规模，2020年的亏损幅度为近五年大，提升1.3亿元。经营质量不佳也影响不大到市场估值，目前南宁百货总市值不到20亿元。

记者留意到，开展水产品批发业务后的2017年，该业务利用的营业收入仅占到总营业收入的4.22%，但利润却占到58.67%，可以说该业务的“高利润空间”。但是，与此同时虚假交易被查，这些报表上的数字到最后可能会沦落一场空。

在问询函中，上交所也特别要求公司本案所涉虚假交易的调整如何确定影响大公司各期归母净利润及具体详细影响大金额；2016年至审会计师对上述事项会计科目不能执行的审计程序和额外的审计证据便能可以保证去相关报表项目的真实性和准确性。

11月6日，《每日经济新闻》记者尝试就虚假交易的形成过程、资金是否流动关联方采访南宁百货，拨打不公开无人接听。记者也联系到部分供应商和客户，祺琪公司并不否认与南宁百货修真者的存在交易，京昌公司和满鲜公司表示不不清楚。

每日经济新闻

涉案6000多万元！广西近600人被这位“董事长”骗了

你有没我曾经投资什么过

广东颐邦商贸有限公司广西分公司？

该公司位处南宁国贸大厦

目前公司“老总”彭某已被警方捉获！

要是你是受害者

请立即向警方报了案，努力挽回损失！

2018年，南宁青秀警方联络多名老人报警，他们说被广东颐邦商贸有限公司广西分公司以借资、投资为由骗走了大批钱款，损伤惨重。

警方收到消息报案信息后，马上对这一情况发动了攻击侦查。马上，一条以犯罪嫌疑人彭某带头的诈骗链条浮起了水面。

彭某是广东籍人士，他名下可以注册了多家公司，在南宁也有一家，叫广东颐邦商贸有限公司广西分公司，办公地点总部设置南宁市民族大道国贸大厦里。

2015年正在，这家公司实际聘用人员上街散发广告，引诱老年人进行公司组织的所谓去参观、旅游等活动。在活动会议上，公司员工向老年人详细介绍，公司业务着家具厂，因扩张地盘必须期望向社会借钱组织公司的经营。不少老人但心动，参与了有所谓的投资。可当彭某拿去钱后，却看不见了踪影。

警方统计，只凭南宁市青秀区就有60多名老人联合了这种投资。依据国家查找法律法规，广东颐邦商贸有限公司广西分公司没有经由国家具体银监机构批准的情况下，向不特定的社会人员吸收公众存款，巳经构成了非法吸收公众存款罪。

南宁警方把彭某列为网上在逃人员。在与柳州警方直接联系，南宁警方发现到彭某在柳州和梧州等地也用同样的手法可以实行犯罪。

2019年6月，警方在广东抓获了犯罪嫌疑人彭某。

据彭某案发前，他原来是也开设专业有家具公司和商贸公司，因经营不善，便动起了歪脑筋。只不过老年人的法律意识淡薄，再加求财一番好心，受害者会容易就把自己的钱款送到彭某的公司来照看。彭某的公司收到消息这些个钱款后，完全没有完全通过合约上的约定拒绝履行，只是直接关闭公司，消失得无影无踪。

经统计，南宁、柳州、梧州约有600多人受骗上当，涉案金额高达6000多万元。

警方可以介绍，这是啊是的庞氏骗局。彭某一开始会把后面投资人支付的钱款打给前面投资人充当回报，倒致获益的假象，背叛投资人，诱出更多的人参与其中。

此外，彭某与受害者签订的合同中约定，双方如有解除合同，如果没有给出解除合同，要向对方保险赔偿所有的投款金额的30%。很多老年人根本不很清楚这是一条霸王条款，也没及时报案，以致犯罪嫌疑人短时间内已被被警方发现到。

从2016年年底起，彭某便不再继续对这个投资人回报利润，只不过是离开广西又回到广东老家躲藏。2016年年底至2018年期间，他还向受害人口头承诺会有回报，再拖延受害者报了案、程序维护自己合法权益的时间。直至2018年，如梦初醒过来的受害者齐齐向南宁市、柳州市公安机关去报警。

彭某对自己的犯罪事实被当场抓获，他承认，所有的的公司唯有自己一个人在操作，其余联合的人员也是彭某临时招聘信息的刚刚步入社会的大学生，他们对此公司的经营模式彻底不所了解，只是依据什么彭某捏造的宣传方案去背叛客户。

当公司收纳物品了一定量的钱款后，彭某变会直接关闭公司，寻找风下一个地方，原先开设公司诈骗钱财行为。不过骗来的钱款，彭某说他已主要是用于自己公司的生产经营，就没能力偿还欠款给投资人。

还还没有去报警的受害者请尽快报警！

目前，柳州市鱼峰区人民检察院以非法吸收公众存款罪对犯罪嫌疑人彭某执行立即逮捕。

的原因该案还有一个部分受害者未到案说明情况，公安机关希望被骗群众携带相关证据材料，及时报案登记。

登记地点：南宁市青秀区葛园路9号，南宁市公安局青秀分局经济犯罪侦查大队。

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