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深圳注册公司的税种详解，全面了解税务政策及优惠

来源：菁华集团
时间： 2023-04-21 09:08:16
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导读

摘要：深圳是中国改革开放后建立起来的特殊经济区，税收政策一直被看作是推动深圳快速发展的关键因素之一。本文将从四个方面详细解析深圳注册公司的税种，让读者全面了解税务政策及优惠，并为中小企业提供指导。一、个人所得税根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，自2019年1月1日起，全国实行新个人所得税法，对纳税人分类征收。对于在深圳注册的公司，其员工所得税将根据税前收入分类计算征税，其中个人所得税税率分为...

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摘要：深圳是中国改革开放后建立起来的特殊经济区，税收政策一直被看作是推动深圳快速发展的关键因素之一。本文将从四个方面详细解析深圳注册公司的税种，让读者全面了解税务政策及优惠，并为中小企业提供指导。

一、个人所得税

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，自2019年1月1日起，全国实行新个人所得税法，对纳税人分类征收。对于在深圳注册的公司，其员工所得税将根据税前收入分类计算征税，其中个人所得税税率分为7档，具体分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。除了税率的不同之外，个人所得税还包括个税起征点、扣除标准和专项附加扣除等方面的改动。

另外，对于在深圳注册的科技企业，员工在深圳市内的住房租金支出可以在个人所得税中按规定享受税前扣除。科技企业的员工还可以根据其享受税前扣除的租金获得租赁补贴，这些措施旨在鼓励创新型企业在深圳发展。

二、增值税

增值税是深圳最重要的一种税收类型，对工商业、服务业和金融业都有征收对象。对于近些年来在深圳注册的中小企业来说，减税降负政策是一大利好，实际相当于让企业享受了“红利”。根据国家税务总局发布的数据，全年即将让企业少缴税14356亿元。增值税的税率根据不同种类的商品和服务而有所不同，税率分为0%、3%、6%、11%、16%等，其中个别商品、服务甚至享有优惠甚至是免征增值税。

此外，对于从事进出口贸易的中小企业来说，深圳还设立了出口退税政策，对其在生产或经营活动中产生的进项税额可以按照出口货物金额的一定比例退还，这对产业结构的调整和优化起到了重要作用。

三、企业所得税

企业所得税是指企业在一定期间内取得的所有收益的应税所得额，减去所得税法中规定的各项扣除和应纳税所得额，应纳税额按照税率计算后的税款。深圳市企业所得税税率一般为25%，这一率的高低取决于企业的类型、规模和盈亏情况。

另外，深圳市政府还出台了众多的优惠政策，例如对新设立的高科技企业立减15%的企业所得税、对科技型中小企业开展新产品研发的技术服务，不计入企业所得税计算等等。对于那些在深圳大力发展创业创新项目的企业来说，这些优惠政策能够有效减轻税收负担，提高企业竞争力。

四、城市维护建设税和教育费附加

城市维护建设税是指企业、个人在城市地域所得的收入或者实行营业税的单位营业额在境内发生应纳税行为时，应缴纳的税金。深圳市城市维护建设税税率为7%。教育费附加是按照一定比例向教育基金缴纳的附加税种，深圳市教育费附加税率为3%。

这两种税收是深圳市独有的地方税种，其征收对象与范围也比较广泛，包括了工商业、金融业、个人等。对于深圳市的企业来说，这些税收往往对企业的财务状况有着一定的影响，但其税率相比其他主要税收类型而言要低的多，不会对企业带来过大的负担。

五、总结：

本文针对深圳注册公司的税种做详细介绍，从个人所得税、增值税、企业所得税、城市维护建设税和教育费附加4个方面阐述了其政策和优惠措施，并解答了中小企业及创业中的一些疑问。总的来说，深圳作为中国特色的经济区，其税收政策一定程度上推动了深圳的快速发展。对于深圳的企业来说，如何合理缴纳税款，同时又享受到政策的优惠，这都是需要重视的问题。建议对于所有新成立的企业以及想要在深圳创业的企业要严格遵守税收政策，合理规划税务筹划和财务管理，提高企业的竞争力，实现可持续高速发展。